第一部分 上犹县审计局部门概况
一、部门主要职责
二、部门基本情况
第二部分 2019年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算
表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资产占用情况表
第三部分 2019年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、财政拨款支出决算情况说明
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算
情况说明
六、机关运行经费支出情况说明
七、政府采购支出情况说明
八、国有资产占用情况说明
九、预算绩效情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 上犹县局部门概况
一、部门主要职能
上犹县审计局是主管审计业务工作的县政府直属机构，主要职责是：按照“提升审计能力，规范审计行为，树立审计新形象”这个目标，紧紧围绕“审计工作为县域经济社会发展保驾护航”这一工作主线，夯实“服务大局、科学创新”两个基础，突出“重大投资项目审计、经济责任审计、行业审计”这三项重点，切实履行审计监督职责，充分发挥了审计在促进上犹经济社会又好又快发展中的积极作用。通过各项审计业务工作的开展，维护地方经济秩序，严肃财经法纪，促进科学发展，构建和谐社会。
二、部门基本情况
纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个，包括：上犹县审计局机关。
本部门2019年年末实有人数32人，其中在职人员22人，离休人员0人，退休人员9人；年末其他人员10人；年末学生人数0人。
第二部分 2019年度部门决算表
九张表（见附件）
第三部分 2019年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
本部门2019年度收入总计704.33万元，其中年初结转和结余50.85万元，较2018年增加63.33万元，增长9.9%；本年收入合计653.48万元，较2018年增加12.48万元，增长2%，主要原因是：新增三个审计组工作经费25万元，由于人员频繁抽调出差，支付第三方结算审计费增加40万元。
本年收入的具体构成为：财政拨款收入544.08万元，占83%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入109.4万元，占17%。
二、支出决算情况说明
本部门2019年度支出总计704.33万元，其中本年支出合计647.09万元，较2018年增加63.33万元，增长9.9%，主要原因是：新增三个审计组工作经费25万元，由于人员频繁抽调出差，支付第三方结算审计费增加40万元；年末结转和结余57.24万元，较2018年增加57.24万元，增长100%，主要原因是：以前年度统计口径问题，未把年末结转和结余列入决算报表中。
本年支出的具体构成为：基本支出647.09万元，占100%；项目支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0万元，占0%。
三、财政拨款支出决算情况说明
本部门2019年度财政拨款本年支出年初预算数为481.6万元，决算数为545.31万元，完成年初预算的113%。其中：
（一）一般公共服务支出年初预算数为450.28万元，决算数为528.81万元，完成年初预算的113%，主要原因是：……。
（二）卫生健康支出年初预算数为0万元，决算数为9.8万元，完成年初预算的100%，主要原因是：预算调整范围。
（三）农林水支出年初预算数为0万元，决算数为6.7万元，完成年初预算的100%，主要原因是：预算调整范围。
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
本部门2019年度一般公共预算财政拨款基本支出545.31万元，其中：
（一）工资福利支出334.72万元，较2018年减少7.88万元，下降2%，主要原因是：人员减少。
（二）商品和服务支出209.02万元，较2018年增加79.72 万元，增长61%，主要原因是：新增三个审计组工作经费25万元，由于人员频繁抽调出差，支付第三方结算审计费增加40万元。
（三）对个人和家庭补助支出1.57万元，较2018年增加0.57万元，增长57%，主要原因是：增加慰问支出。
（四）资本性支出0万元，较2018年无新增。
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
本部门2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为34.88万元，决算数为26万元，完成年初预算的74%，决算数较2018年减少2万元，下降7%，其中：
（一）因公出国（境）支出年初预算数为0万元，决算数为 0万元，2018年决算数0万元。
（二）公务接待费支出年初预算数为34.88万元，决算数为 26万元，完成年初预算的74%，决算数较2018年减少2万元，下降7%。决算数较年初预算数减少的主要原因是：严格执行中央八项规定，厉行节约机制。
（三）公务用车购置及运行维护费支出0万元，已实行车改。
六、机关运行经费支出情况说明
本部门2019年度机关运行经费支出209.02万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致），较年初预算数增加16.12万元，增长8%，主要原因是：由于人员频繁抽调出差，支付第三方结算审计费增加。
七、政府采购支出情况说明
本年无采购。
八、国有资产占用情况说明。
无。
九、预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况。
根据预算绩效管理要求，我部门组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目1个，共涉及资金580.98万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。
组织对“2019年部门总体预算绩效目标”1个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出481.6万元。从评价情况来看，从项目的经济性、效率性、效益性和可持续性等方面进行分析，本项目综合得分95分。
（二）部门决算中项目绩效自评结果。
我部门今年在省级部门决算中反映“2019年部门总体预算绩效目标”项目绩效自评结果。
“2019年部门总体预算绩效目标”项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，“2019年部门总体预算绩效目标”项目绩效自评得分为95分。项目全年预算数为580.98万元，执行数704.33万元，完成预算的121%。主要产出和效果：一是经济性——项目预算控制情况，2019年部门预算580.98万元，预算执行704.33万元，预算调整123.35万元，主要为工资福利支出、以及审计业务工作中的委托业务费、差旅费、公务租车、办公支出以及精准扶贫支出等。所有资金使用严格按有关财务制度执行；二是效率性——项目完成情况，年初安排的目标均已按时完成，只有财务审计任务截至目前只完成了24个，完成率33%，未完成原因分析：因人员外出交叉审计频繁，人员编制还有2个空编，导致审计任务难以完成；三是效益性——截至目前，财务审计查出违纪违规资金以及管理不规范资金20881万元，重点投资项目审计节省财政资金3954万元，全部达标；四是可持续性——从目前现状来看，我局认真履行审计职责，在维护地方经济秩序，严肃财经法纪，促进科学发展，构建和谐社会等方面发挥审计监督作用。发现的问题及原因：一是因作出一个项目绩效评价结果需一个较长的过程，项目绩效结果在一个会计年度内未能得到很好的应用；二是尚未深入认识项目绩效管理工作，把其简单认同于单纯的财务工作，在实际操作过程中缺乏与业务股室的沟通协调。下一步改进措施：加强绩效管理制度建设，完善绩效管理体系，建立全过程的预算绩效管理机制，促进绩效管理工作向广度和深度的延伸。
“2019年部门总体预算绩效目标”项目绩效自评综述：综合得分95分。
在公开项目绩效自评综述的同时，需公开《项目支出绩效自评表》。
第四部分 名词解释
根据财务会计制度、政府收支分类科目预算管理等规定就相关科目作基本说明：
一、收入科目
各部门结合实际进行解释。
（一）财政拨款：指县级财政当年拨付的资金，包括财政补助收入、纳入预算管理的资金、专项收入、纳入预算的政府性基金收入。
（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
（三）事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
（四）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。
（五）附属单位上缴收入：反映事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。
（六）上级补助收入：反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
（七）用事业基金弥补收支差额：填列事业单位用事业基金弥补2018年收支差额的数额。
（八）上年结转和结余：填列2018年全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。
二、支出科目
（一）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
（二）项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。
（三）上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。
（四）社会保障和就业支出：指用于缴纳社会养老保险金单位应该承担部分的支出。
附件：上犹县审计局本级.XLS
