目录
第一部分上犹县审计局部门概况
一、部门主要职责
二、部门基本情况
第二部分2018年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算
表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资产占用情况表
第三部分2018年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、财政拨款支出决算情况说明
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算
情况说明
六、机关运行经费支出情况说明
七、政府采购支出情况说明
八、国有资产占用情况说明
九、预算绩效情况说明
第四部分名词解释
第一部分上犹县审计局部门概况
一、部门主要职能
上犹县审计局是主管审计业务工作的县政府直属机构，主要职责是：按照“提升审计能力，规范审计行为，树立审计新形象”这个目标，紧紧围绕“审计工作为县域经济社会发展保驾护航”这一工作主线，夯实“服务大局、科学创新”两个基础，突出“重大投资项目审计、经济责任审计、行业审计”这三项重点，切实履行审计监督职责，充分发挥了审计在促进上犹经济社会又好又快发展中的积极作用。通过各项审计业务工作的开展，维护地方经济秩序，严肃财经法纪，促进科学发展，构建和谐社会。
二、部门基本情况
纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个，包括：上犹县审计局机关。
本部门2018年年末编制人数25人，其中行政编制14人，事业编制11人；年末实有人数31人，其中在职人员23人，退休人员8人。
第二部分2018年度部门决算表
第三部分2018年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
本部门2018年度收入总计641万元，其中年初结转和结余0万元，较2017年增加290.68万元，增长45.3%，主要原因是：本年预算执行按实际报送（包括一般公共预算、政府性基金预算、其他资金等），去年只报送一般公共预算拨款部分,其次是政府接待审计组开支纳入我局预算管理。
本年收入的具体构成为：其中财政拨款收入为472.9万元，占73.8%，政府性基金预算财政拨款为14.6万元，占2.2%，其他收入为153.5万元，占24%；
二、支出决算情况说明
本部门2018年度支出总计641万元，其中本年支出合计641万元，较2017年增加290.68万元，增长45.3%，主要原因是：本年预算执行按实际报送（包括一般公共预算、政府性基金预算、其他资金等），去年只报送一般公共预算拨款部分,其次是政府接待审计组开支纳入我局预算管理，交叉审计的频率较多，精准扶贫下乡多，公务租车费增加；年末结转和结余0元，无增长。
本年支出的具体构成为：基本支出641万元，占100%。
三、财政拨款支出决算情况说明
本部门2018年度财政拨款本年支出年初预算数为331万元，决算数为487.4万元，完成年初预算的147%。其中：
（一）一般公共服务支出年初预算数为299万元，决算数为463.2万元，完成年初预算的155%，主要原因是：政府接待审计组开支纳入我局预算管理，交叉审计的频率较多，精准扶贫下乡多，公务租车费增加。
（二）社会保障和就业支出年初预算数为32万元，决算数为1万元，完成年初预算的3%，主要原因是：实行养老保险改革机制，退休人员工资由社保发放。
（三）城乡社区支出年初预算数为0万元，决算数为14.6万元。
（四）农林水支出年初预算数为0万元，决算数为8.6万元。
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
本部门2018年度一般公共预算财政拨款基本支出472.9万元，其中：
（一）工资福利支出342.6万元，较2017年增加61.3万元，增长（下降）17.8%，主要原因是：人员经费增加，工资标准提高。
（二）商品和服务支出129.3万元，较2017年增加77.6万元，增长60%，主要原因是：政府接待审计组开支纳入我局预算管理，交叉审计的频率较多，精准扶贫下乡多，公务租车费增加。
（三）对个人和家庭补助支出1万元，较2017年减少14.4万元，下降100%，主要原因是：实行养老保险改革机制，退休人员工资由社保发放。
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
本部门2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为35万元，决算数为28万元，完成预算的82.5%，决算数较2017年持平，其中：
（一）公务接待费支出年初预算数为35万元，决算数为28万元，完成预算的82.5%，决算数较2017年持平。决算数较年初预算数减少的主要原因是：严格执行中央八项规定，厉行节约机制。
六、机关运行经费支出情况说明
本部门2018年度机关运行经费支出129.2万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致），较年初预算数减少128.38万元，降低60%，主要原因是：严格执行中央八项规定，厉行节约机制。
七、政府采购支出情况说明
2018年无采购固定资产。
八、国有资产占用情况说明。
截止2018年12月31日，本部门无车辆。
九、预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况。
根据预算绩效管理要求，我部门组织对2018年度一般公共预算无项目支出。
（二）部门决算中项目绩效自评结果（选择1至2个项目）。
我部门无项目支出。
第四部分名词解释
根据财务会计制度、政府收支分类科目预算管理等规定就相关科目作基本说明：
一、收入科目
各部门结合实际进行解释。
（一）财政拨款：指县级财政当年拨付的资金，包括财政补助收入、纳入预算管理的资金、专项收入、纳入预算的政府性基金收入。
（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
（三）事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
（四）其他收入：指除财政拨款、事业收入、事业单位经营收入等以外的各项收入。
（五）附属单位上缴收入：反映事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。包括附属的事业单位上缴的收入和附属的企业上缴的利润等。
（六）上级补助收入：反映事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
（七）用事业基金弥补收支差额：填列事业单位用事业基金弥补2018年收支差额的数额。
（八）上年结转和结余：填列2018年全部结转和结余的资金数，包括当年结转结余资金和历年滚存结转结余资金。
二、支出科目
（一）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
（二）项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。
（三）上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。
（四）社会保障和就业支出：指用于缴纳社会养老保险金单位应该承担部分的支出。
