目 录
第一部分 上犹县审计局部门概况
一、部门主要职责
二、部门基本情况
第二部分 2020年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算
表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十、国有资产占用情况表
第三部分 2020年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、财政拨款支出决算情况说明
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算
情况说明
六、机关运行经费支出情况说明
七、政府采购支出情况说明
八、国有资产占用情况说明
九、预算绩效情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 上犹县审计局部门概况
一、部门主要职能
上犹县审计局是主管审计业务工作的县政府直属机构，主要职责是：按照“提升审计能力，规范审计行为，树立审计新形象”这个目标，紧紧围绕“审计工作为县域经济社会发展保驾护航”这一工作主线，夯实“服务大局、科学创新”两个基础，突出“重大投资项目审计、经济责任审计、行业审计”这三项重点，切实履行审计监督职责，充分发挥了审计在促进上犹经济社会又好又快发展中的积极作用。通过各项审计业务工作的开展，维护地方经济秩序，严肃财经法纪，促进科学发展，构建和谐社会。
二、部门基本情况
纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个，包括：上犹县审计局机关，内设机构：人事秘书股、法规监督和电子数据股、财政金融经贸涉外审计股、综合业务审计股。
本部门2020年年末实有人数33人，其中在职人员23人，离休人员0人，退休人员9人；年末其他人员10人；年末学生人数0人。
第二部分 2020年度部门决算表
十张表（见附件）
第三部分 2020年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
本部门2020年度收入总计840.18万元，其中年初结转和结余32.49万元，较2019年增加135.77万元，增长19.2%；本年收入合计807.69万元，较2019年增加154.21万元，增长23.6%，主要原因是：工资福利增加，2020年发放绩效奖励工资按评分标准计发，故发放奖励工资增加；人员频繁抽调出差，支付第三方结算审计费增加。
本年收入的具体构成为：财政拨款收入520.28万元，占62%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入287.41万元，占34%。
二、支出决算情况说明
本部门2020年度支出总计840.18万元，其中本年支出合计711.58万元，较2019年增加64.49万元，增长9.9%，主要原因是：工资福利增加20万元，2020年发放绩效奖励工资按评分标准计发，故发放奖励工资增加27万元；由于人员频繁抽调出差，支付第三方结算审计费增加17万元。年末结转和结余128.6万元，较2019年增加71.36万元，增长124.67%，主要原因是年末基建结算审计费增加，故年末未使用完有结余。
本年支出的具体构成为：基本支出711.58万元，占100%；项目支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0万元，占0%。
三、财政拨款支出决算情况说明
本部门2020年度财政拨款本年支出年初预算数为604万元，决算数为711.58万元，完成年初预算的118%。其中：
（一）一般公共服务支出年初预算数为560.5万元，决算数为670.9万元，完成年初预算的120%，主要原因是：工资福利增加。
（二）卫生健康支出年初预算数为11.6万元，决算数为11.16万元，完成年初预算的96.2%，主要原因是：预算调整范围。
（三）农林水支出年初预算数为10万元，决算数为6.7万元，完成年初预算的67%，主要原因是：预算调整范围。
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
本部门2020年度一般公共预算财政拨款基本支出532.79万元，其中：
（一）工资福利支出310.03万元，较2019年减少24.69万元，下降7.4%，主要原因是：总体来看工资福利支出增加了，资金来源为其他收入。
（二）商品和服务支出218.82万元，较2019年增加9.8 万元，增长4.7%，主要原因是：由于人员频繁抽调出差，支付第三方结算审计费增加。
（三）对个人和家庭补助支出3.94万元，较2019年增加2.37万元，增长151%，主要原因是：增加慰问支出。
（四）资本性支出0万元，较2019年无新增。
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
本部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为33.88万元，决算数为20.8万元，完成预算的61%，决算数较2019年减少5.2万元，下降20%，其中：
（一）因公出国（境）支出年初预算数为0万元，决算数为 0万元，2019年决算数0万元。
（二）公务接待费支出年初预算数为33.88万元，决算数为20.8万元，完成年初预算的61%，决算数较2019年减少5.2万元，下降20%。决算数较年初预算数减少的主要原因是：严格贯彻执行赣州市财政局下发《关于贯彻落实过紧日子要求 严格财政支出管理的通知》（赣市财预字[2020]26号）文件要求。全年国内公务接待290批，累计接待2312人次，其中外事接待0批，累计接待0次。
（三）公务用车购置及运行维护费支出0万元，已实行车改。
六、机关运行经费支出情况说明
本部门2020年度机关运行经费支出218.82万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），较年初预算数（或者上年决算数）增加59.05万元，增长37%，主要原因是：由于人员频繁抽调出差，支付第三方结算审计费增加。
七、政府采购支出情况说明
本部门2020年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。
八、国有资产占用情况说明。
截止2020年12月31日，本部门（单位）国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。
九、预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况。
根据预算绩效管理要求，我部门组织对2020年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目1个，共涉及资金840.18万元，其中一般公共预算支出520.28万元，占支出总额的62%。
组织对“2020年部门总体预算绩效目标”1个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出520.28万元。从评价情况来看，从项目的经济性、效率性、效益性和可持续性等方面进行分析，本项目综合得分91分。
（二）部门决算中项目绩效自评结果。
我部门今年在省级部门决算中反映“2020年部门总体预算绩效目标”项目绩效自评结果。
“2020年部门总体预算绩效目标”项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，“2020年部门总体预算绩效目标”项目绩效自评得分为91分。项目全年预算数为604万元，执行数840.18万元，完成预算的139%。主要产出和效果：一是经济性——项目预算控制情况，2020年部门预算604万元，预算执行840.18万元，预算调整236.18万元，主要为工资福利支出、以及审计业务工作中的委托业务费、差旅费、公务租车、办公支出以及精准扶贫支出等。所有资金使用严格按有关财务制度执行；二是效率性——项目完成情况，年初安排的目标均已按时完成，只有财务审计任务截至目前只完成了15个，完成率19%，未完成原因分析：因人员外出交叉审计、纪委巡视抽调频繁，人员编制还有2个空编，导致审计任务难以完成；三是效益性——截至目前，财务审计查出违纪违规资金以及管理不规范资金17027万元，达标率57%，重点投资项目审计节省财政资金3416万元，达标率85%；四是可持续性——从目前现状来看，我局认真履行审计职责，在维护地方经济秩序，严肃财经法纪，促进科学发展，构建和谐社会等方面发挥审计监督作用。发现的问题及原因：一是因作出一个项目绩效评价结果需一个较长的过程，项目绩效结果在一个会计年度内未能得到很好的应用；二是尚未深入认识项目绩效管理工作，把其简单认同于单纯的财务工作，在实际操作过程中缺乏与业务股室的沟通协调。下一步改进措施：加强绩效管理制度建设，完善绩效管理体系，建立全过程的预算绩效管理机制，促进绩效管理工作向广度和深度的延伸。
“2020年部门总体预算绩效目标”项目绩效自评综述：综合得分91分。
（三）部门评价项目绩效评价结果。
每个部门至少将1个部门评价报告向社会公开，报告框架可参考《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》。
第四部分 名词解释
名词解释应以财务会计制度、政府收支分类科目以及部门预算管理等规定为基本说明，可在此基础上结合部门实际情况适当细化。“三公”经费支出和机关运行经费支出口径必需予以说明。
