目 录
第一部分 上犹县审计局概况
一、部门主要职责
二、部门基本情况
第二部分 2021年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算
表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十、国有资产占用情况表
第三部分 2021年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、财政拨款支出决算情况说明
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算
情况说明
六、机关运行经费支出情况说明
七、政府采购支出情况说明
八、国有资产占用情况说明
九、预算绩效情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 部门概况
一、部门主要职能
上犹县审计局是主管审计业务工作的县政府直属机构，主要职责是：按照“提升审计能力，规范审计行为，树立审计新形象”这个目标，紧紧围绕“审计工作为县域经济社会发展保驾护航”这一工作主线，夯实“服务大局、科学创新”两个基础，突出“重大投资项目审计、经济责任审计、行业审计”这三项重点，切实履行审计监督职责，充分发挥了审计在促进上犹经济社会又好又快发展中的积极作用。通过各项审计业务工作的开展，维护地方经济秩序，严肃财经法纪，促进科学发展，构建和谐社会。
二、部门基本情况
纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个，包括：上犹县审计局机关。上犹县审计局机关有4个内设机构：人事秘书股、法规监督和电子数据股、财政金融经贸涉外审计股、综合业务审计股。
本部门2021年年末实有人数33人，其中在职人员33人，离休人员0人，退休人员0人（不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员）；年末其他人员0人；年末学生人数0人；由养老保险基金发放养老金的离退休人员11人。
第二部分 2021年度部门决算表
第三部分 2021年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
本部门2021年度收入总计1146.68万元，其中年初结转和结余128.6万元，较2020年增加96.11万元，增长295.81%；本年收入合计1018.08万元，较2020年增加210.39万元，增长26.05%，主要原因是：较大幅度增加了第三方结算审计费用。
本年收入的具体构成为：财政拨款收入891.85万元，占77.78%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入126.23万元，占11.01%。
二、支出决算情况说明
本部门2021年度支出总计1146.68万元，其中本年支出合计1110.59万元，较2020年增加399.01万元，增长56.07 %，主要原因是：工资福利增加，2021年发放绩效奖励工资按评分标准计发，故发放奖励工资增加；年末结转和结余36.08万元，较2020年减少92.52万元，下降71.94%，主要原因是：2020度基建结算审计费结余较大并在2021年度支付完。
本年支出的具体构成为：基本支出1110.59万元，占96.85%；项目支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0万元，占0%。
三、财政拨款支出决算情况说明
本部门2021年度财政拨款本年支出年初预算数为736万元，决算数为907.13万元，完成年初预算的123.25%。其中：
（一）一般公共服务支出年初预算数为685.5万元，决算数为899.93万元，完成年初预算的131.28%，主要原因是工资福利增加。
（二）农林水支出年初预算数为15.7万元，决算数为7.2万元，完成年初预算的45.86%，主要原因是：预算调整范围。
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
本部门2021年度一般公共预算财政拨款基本支出907.13万元，其中：
（一）工资福利支出452.45万元，较2020年增加142.42万元，增长45.94%，主要原因是：2021年发放绩效奖励工资按评分标准计发，故发放奖励工资增加。
（二）商品和服务支出429.34万元，较2020年增加210.52万元，增长96.21%，主要原因是：第三方结算审计费用增幅较大。
（三）对个人和家庭补助支出25.34万元，较2020年增加21.4万元，增长543.15%，主要原因是：增加了各项慰问支出。
（四）资本性支出0万元，较2020年无变化，主要原因是：2021年没有资本性支出。
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
本部门2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为33万元，决算数为20万元，完成预算的60.61%，决算数较2020年减少0.8万元，下降3.85%，其中：
（一）因公出国（境）支出年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的0%，决算数较2020年增加0万元，增长0%，主要原因是无此项开支。决算数较年初预算数减少的主要原因是：无此项开支。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要为：无此项开支。
（二）公务接待费支出年初预算数为33万元，决算数为20万元，完成预算的60.61%，决算数较2020年减少0.8万元，下降3.85%。决算数较年初预算数增加（减少）的主要原因是严格贯彻执行赣州市财政局下发《关于贯彻落实过紧日子要求 严格财政支出管理的通知》（赣市财预字〔2020〕26号）文件要求。全年国内公务接待89批，累计接待1112人次，其中外事接待0批，累计接待0人次，主要为：无外事接待开支。
（三）公务用车购置及运行维护费支出0万元，其中公务用车购置年初预算数为0万元，决算数为0万元，决算数较2020年无变化，全年购置公务用车0辆，全年购置公务用车0辆，无变化的主要原因是：全年无此项开支；公务用车运行维护费支出年初预算数为0万元，决算数为0万元，决算数较2020年无变化，年末公务用车保有0辆，无变化的主要原因是：全年无此项开支。
六、机关运行经费支出情况说明
本部门2021年度机关运行经费支出429.34万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和一致），较上年决算数增加210.52万元，增长增长96.21%，主要原因是：第三方结算审计费用增幅较大。
七、政府采购支出情况说明
本部门2021年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。（省级部门公开的政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2021年部门预算范围的各项政府采购支出金额之和）。
八、国有资产占用情况说明
截止2021年12月31日，本部门（单位）国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。
截止2021年12月31日，本部门（单位）国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。其中车辆中的其他用车主要是无。
九、预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况。
根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2021年度部门预算范围的二级项目1个全面开展绩效自评，共涉及资金891.85万元，占项目支出总额的77.78%。
组织对“2021年部门总体预算绩效”等1个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出891.85万元。从评价情况来看，从项目的经济性、效率性、效益性和可持续性等方面进行分析，本项目综合得分95分。
（二）部门决算中项目绩效自评情况。
我部门今年在省级部门决算中反映“2020年部门总体预算绩效目标”项目绩效自评结果。
“2021年部门总体预算绩效”项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，“2021年部门总体预算绩效”项目绩效自评得分为95分。项目全年预算数为736万元，执行数1146.68万元，完成预算的155.8%。主要产出和效果：一是经济性——项目预算控制情况，2021年部门预算736万元，预算执行1146.68万元，预算调整410.68万元，主要为工资福利支出、以及审计业务工作中的委托业务费、差旅费、公务租车、办公支出以及精准扶贫支出等。所有资金使用严格按有关财务制度执行；二是可持续性影响完成情况，从目前现状来看，我局认真履行审计职责，在维护地方经济秩序，严肃财经法纪，促进科学发展，构建和谐社会等方面发挥审计监督作用，但审计监督力度自评分5分，占该小项总分50%，未满分的原因分析：一是因审计项目整改量大，人员不足且经常外出审计，导致整改工作难以按时保质保量完成；二是因作出一个项目绩效评价结果需一个较长的过程，项目绩效结果在一个会计年度内未能得到很好的应用；三是尚未深入认识项目绩效管理工作，把其简单认同于单纯的财务工作，在实际操作过程中缺乏与业务股室的沟通协调。下一步改进措施：加强绩效管理制度建设，完善绩效管理体系，建立全过程的预算绩效管理机制，促进绩效管理工作向广度和深度的延伸。
“2021年部门总体预算绩效”项目绩效自评综述：综合得分95分。
（三）部门评价项目绩效评价情况。
每个部门至少将1个部门评价报告向社会公开，报告框架可参考《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》。
第四部分 名词解释
1、财政拨款收入：指单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。
2、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等以外的各项收入。
3、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。
4、年末结转和结余资金：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。
5、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
6、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。
7、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
8、机关运行经费支出：指用一般公共预算财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
