附件1

上犹县医疗保障局2019年度部门决算

目    录

第一部分 上犹县医疗保障局概况

    一、部门主要职责

    二、部门基本情况

第二部分 2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

    三、支出决算表

    四、财政拨款收入支出决算总表

    五、一般公共预算财政拨款支出决算表

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

    七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算

表

    八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

    九、国有资产占用情况表

    第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算

    情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

    七、政府采购支出情况说明

    八、国有资产占用情况说明

    九、预算绩效情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 上犹县医疗保障局概况

一、部门主要职能

近几年随着省市医疗保障制度改革不断扩大和深化，多层次医疗保险体系基本建立并逐步完善。上犹县医保局认真贯彻落实上级有关医疗生育保险政策法规，全面实施各项民生工程，不断扩大各险种参保覆盖面，加强基金征缴与管理，及时规范地支付各险种待遇，为上犹社会稳定和经济发展作出了积极贡献。   

 部门主要职责是：一、宣传、贯彻落实医疗保险政策法规，组织实施全县医疗保险改革方案和离休干部医药费单独统筹管理工作；

二、制定全县医疗保险工作计划，承办全县医疗保险业务和离休干部医药费单独统筹管理工作；

三、办理团体补充医疗保险及其他补充医疗保险的各项业务工作；

四、负责全县医疗保险计算机信息网络系统的建设、管理工作；

五、参与定点医疗机构、定点零售药店的审定工作，负责全县定点机构服务协议的签订、定期考核及日常监督检查工作；

六、承办上级主管及业务部门交办的其他事项。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共 1 个，包括：……（需按单位预算级次分别列出）。

本部门2019年年末实有人数 30 人，其中在职人员 17 人，离休人员 0人，退休人员 4 人；年末其他人员 9人；年末学生人数 0 人。

第二部分 2019年度部门决算表

第三部分 2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2019年度收入总计 364.67 万元，其中年初结转和结余 0 万元，较2018年增加0万元，增长0 %；本年收入合计364.67 万元，较2018年增加117.66万元，增长32.26 %，主要原因是：一是职工下乡扶贫等工作未安排车辆,自行解决交通工具,使下乡费增加;二是补发增资工资等;三、 财政对职工基本医疗保险基金的补助

    本年收入的具体构成为：财政拨款收入364.67 万元，占 100%；事业收入 0 万元，占 %；经营收入 0 万元，占0 %；其他收入 0 万元，占 0 %。 

二、支出决算情况说明

本部门2019年度支出总计 364.67   万元，其中本年支出合计 364.67 万元，较2018年增加117.66 万元，增长32.26 %，主要原因是：一是职工下乡扶贫等工作未安排车辆,自行解决交通工具,使下乡费增加;二是补发增资工资等;三、 财政对职工基本医疗保险基金的补助.年末结转和结余 0 万元，较2018年增加（减少）0 万元。

本年支出的具体构成为：基本支出 364.67 万元，占 100 %；项目支出 0 万元，占 0 %；经营支出 0 万元，占 0 %；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出） 0 万元，占 %。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2019年度财政拨款本年支出年初预算数为 364.67 万元，决算数为364.67 万元，完成年初预算的 100 %。其中：

（一）一般公共服务支出年初预算数为11.37   万元，决算数为11.37 万元，完成年初预算的 100 %.

（二）公共安全支出年初预算数为 0 万元，决算数为 0万元，完成年初预算的 %，主要原因是：……。

……

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2019年度一般公共预算财政拨款基本支出 364.67万元，其中：

（一）工资福利支出 328.71 万元，较2018年增加 134.8万元，增长41 %，主要原因是：一、工资正常增加；二、财政对职工基本医疗保险基金的补助增加。

（二）商品和服务支出 ３５．７２ 万元，较2018年（减少）７．８ 万元，（下降） ２２%，主要原因是：严格遵守＂三公＂经费的原则。

。

（三）对个人和家庭补助支出 ０ ．２４ 万元，较2018年减少３．１３ 万元，减少１３０ %，主要原因是：201９年度公积金列在工资福利支出，故对个人和家庭补助支出减少了。

……。

（四）资本性支出 0 万元，较2018年（减少）5.25 万元，（下降）100 %，主要原因是：2019年未采购固定资产。

五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为 8.1 万元，决算数为 3.36 万元，完成年初预算的 91%，决算数较2018年（减少） 0.34万元，（下降） 0.1 %，其中：严格遵守公务接待的原则。

（一）因公出国（境）支出年初预算数为 0 万元，决算数为 0万元，完成年初预算的 0%，决算数较2018年增加0万元，增长0 %。决算数较年初预算数增加（减少）的0

（二）公务接待费支出年初预算数为 3.7 万元，决算数为 3.36万元，完成年初预算的91 %，决算数较2018年（减少）0.34 万元，（下降）1 %。决算数较年初预算数（减少）的主要原因是：严格遵守公务接待的原则。

（三）公务用车购置及运行维护费支出 3.32 万元，其中公务用车购置年初预算数为 4.37 万元，决算数为 3.32万元，完成年初预算的76 %，决算数较2018年（减少） 1.05 万元，（下降） 24 %。决算数较年初预算数（减少）的主要原因是：严格遵守公务用车的原则。

公务用车运行维护费支出年初预算数为 4.37 万元，决算数为 3.32万元，完成年初预算的76 %，决算数较2018年（减少）1.05 万元，（下降） 24%。决算数较年初预算数（减少）的主要原因是：严格遵守公务用车的原则。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2019年度机关运行经费支出 35.72 万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费之和保持一致），较年初预算一致。

七、政府采购支出情况说明

本部门2019年度政府采购支出总额 0 万元，其中：政府采购货物支出 0 万元、政府采购工程支出 0万元、政府采购服务支出 0 万元。授予中小企业合同金额 0 万元，占政府采购支出总额的 0 %，其中：授予小微企业合同金额 0万元，占政府采购支出总额的 0 %。（省级部门公开的政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2019年部门预算范围的各项政府采购支出金额之和，不包括涉密采购项目的支出金额。）

八、国有资产占用情况说明。

截止2019年12月31日，本部门国有资产占用情况见公开09表《国有资产占用情况表》。其中车辆中的其他用车主要是公务用车。

九、预算绩效情况说明

   关于2019年度上犹县城乡居民基本医保补助资金绩效评价报告

一、项目基本情况

项目概况：根据县机构改革方案要求，新组建了上犹县医疗保障局，开启了上犹县医疗保障工作的元年。一年来，上犹县医疗保障局在县委、县政府的正确领导和上级业务主管部门的指导下，在全局干职工的共同努力下，全面实施职工和生育医保、居民医保、关破改困难企业医保、团体补充保险等民生工程，不断扩大各险种参保覆盖面，加强基金征缴与管理，及时支付各种待遇，为上犹社会稳定和经济发展作出了积极贡献。2019年城乡居民基本医疗保险参保人数290197人，中央财政补助标准416元/人，2019年度中央补助金额12072万元；省级财政补助标准84.4元/人，2019年度省级补助金额2449万元；县级财政补助标准19.6元/人，2019年度县级补助金额569万元；参保居民个人缴费标准250元/人。2019年城乡居民基金收入24272.58万元，支出为22941.54；城乡居民住院人次数为54362次，住院医药费用总计25117万元，医保基金报销16429万元,平均报销比例65.41%。

绩效目标：实施城乡居民基本医保补助，确保城乡居民95%以上参保，城乡居民就医费用负担大幅度减轻，及时足额享受医疗保险待遇，实行基金收支平衡，城乡居民基本医保政策范围内报销比例稳定在72%。

二、绩效评价情况

（一）绩效评价目的

规范和加强财政支出管理，强化支出责任，建立科学、规范的财政支出绩效评价管理体系，提高财政资金使用效益。

（二）绩效评价工作方案

绩效评价工作由县财政统一组织，项目实施单位按照规范的程序、科学可行性的要求组织自评和考评。与财政可承受能力结合，节约财政成本，合理设置评价指标。

（三）绩效评价原则和方法

1.责任明确原则：绩效评价工作由财政统一组织，项目实施单位自评为主，财政部门再组织评价。

2.公正公开原则：绩效评价应当符合真实、客观、公平、公正的要求。评价结果依法公开并接受监督。

3.绩效相关原则：绩效评价应当针对具体项目进行，评价结果应当清晰反映项目对应关系。

（四）绩效评价实施

项目实施单位对项目资料进行分析、总结、整理基础上实施绩效评价，核实项目的数据后确定重点和疑点问题并提出解决方案。

（五）绩效评价的局限性

滞后性：通常事后绩效评价用于评价前一年度的政策、项目或部门，事后绩效评价在时间上有一定的滞后性。

效用性不足：事后绩效评价虽然相对独立客观，不受主观决策的影响，但也缺乏了主动性，绩效评价的结果无法对当年的决策及时做出修正，决策层面也无法等待绩效评价出具结果后再斟酌，一定程度上造成了绩效评价结果和应用的脱节，降低了评价结果的效用。

三、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

评价结果与主要成绩：

1.2019年，我县城乡居民应参保人数度为30.54万人,实际参保人数为29.02万人,重复参保和虚报参保人数均未发现，参合率超过95%,2019年度城乡居民基本医疗保险基金筹资标准为770元 /人（其中：个人缴费250元/人、三级财政补助520元/人），财政补助与个人缴费比值2.08，财政补助基金征缴保质保量的完成了。

2.2019年城乡居民住院人次数为54362次，住院医药费用总计25117万元，医保基金报销16429万元,平均报销比例65.41%。

3.2019年当年各级财政补助到位及时，我县医保局均按时按要求完成各项参保、报账等工作，工作进度与上级要求相符。

4.2019年我县“骗保”行为及时发现并追回医保基金，各类补偿标准保障水平均达到各项考核指标的要求。

（二）绩效分析

1.项目决策分析

2019年，城乡居民医保中央财政补助拨款投入金额12072万元，省级财政补助拨款投入金额2449万元。

2.项目管理分析

为进一步管理好城乡居民医保基金，另外从如下几方面加强管理：

(1)严格财务管理制度。城乡居民医保执行国家统一的基金财务制度、会计制度和基金预决算管理制度。城乡居民医保基金纳入财政专户，实行“收支两条线”管理，独立核算、专款专用，任何单位和个人不得挤占挪用。城乡居民医保基金的银行计息按相关政策享受优惠利率。

(2)强化征缴、扩面参保，继续推进全民参保登记。参保期间加强了贫困人口、工业园务工人员、流动人口等重点人群宣传，通过放宽征缴时间、拓宽参保方式，进一步扩大参保范围。按照全省统一的参保登记指标和数据技术标准，根据基本医疗保险参保信息，主动与各部门信息数据互联共享、交互比对，核实全县所有应参加医疗保险的个人信息，确保了所有城乡居民和城镇职工应保尽保。真正实现统一征缴政策、统一参保名单、统一缴费基数、统一征缴方式的全民参保政策。

(3)2019年以来，我局成立了专业的稽核管理队伍，加大了稽核力度，通过医疗保险信息系统智能监控、现场稽核检查、资料随访抽查等形式常态化开展稽核检查，进一步加强了对定点医药机构的监督管理。

(4)科学测算、细化措施，继续推进医疗保险支付方式改革。进一步加强医保基金预算管理，以各级定点医疗机构近3年实际医疗费用支出数据、医保基金支付预决算数据为基础进行科学测算，合理确定了各定点医疗机构的医保基金支出总额控制目标。实施了在医疗保险总额控制下，以按病种付费为主，按人头、按次均、按床日等为辅的多元复合式医保支付方式。

(5)对照脱贫考核健康扶贫“四道医疗保障线”要求，全面梳理了“四道医疗保障线”存在的问题。一是针对参保基础数据不准确、动态调整频繁等难点，由县健康扶贫工作领导小组多次召开调度会，现场诊断问题、集体分析原因、积极沟通协调、高位推动落实、及时解决难点问题。二是及时发现问题，立行立改，对目前发现的代缴保费不到位、住院医药费用报销未达90%等问题，立即核实、主动报告、积极协调，全部已完成整改落实。

(6)全面发力，统筹推进精准扶贫、文明城市创建、征地拆迁等工作。根据县委、县政府工作部署，全面推进精准扶贫驻村帮扶、“放管服”改革、文明城市创建等中心工作。

3.项目绩效分析

我县医疗保险启动以来，明显改善了居民就医状况，使居民“因病致贫，因病返贫”的问题得到了缓解，取得了较好的社会效益，深受广大人民的好评。

惠民政策落实，健康扶贫工作稳步推进。全面落实贫困人员住院补助报销90%以上的政策。全县各级部门通过对医保政策宣传到村组的方式，城乡居民普遍有更强的医保政策意识，因此我们认为，现行的城乡居民医保制度更优、更实际，参保居民的获得感和满意度不断提高。

4.成本构成分析

城乡居民基本医疗保险基金筹资标准由个人缴费、财政补助资金组成，其中财政补助资金由中央、省、市、区四级财政共同补助完成。根据省市相关文件，2019年度城乡居民基本医疗保险基金筹资标准为770元 /人（其中：个人缴费250元/人、三级财政补助520元/人），全县参保总人数为290197人，含各级财政补助和个人缴费共筹集资金22345.17万元，由市财政根据拨款进度将补助经费拨付给各区县财政局，资金均按时到位。

四、成功经验

通过对城乡居民医保中央和省级财政补助覆盖范围情况，困难群众医疗负担减轻程度情况以及产生的社会效应等情况，逐步健全医保补助体系，积极发挥医疗保障制度体系的保障作用，同时根据政策知晓率和工作满意度情况进行了详细分析研究工作中存在的问题，逐步完善相关资金管理办法，指导推动各地全面加强医保相关工作。

五、存在的问题及相关建议

（一）财政配套资金压力巨大。本县财政底子很薄，能够保证城乡居民医保配套经费足额到位，已经很艰难了。加上今年出台的一系列对贫困人口的精准帮扶政策，全部需要政府出资，我县财政支出压力巨大。

建议实事求是上级加大我县财政补助力度，减轻县级配套压力。

（二）病源外流严重，县外医院住院医疗费用增幅大，基金运行压力剧增。伙县医疗机构服务能力相对不足、以及近市区，病源外流现象严重，财政局管钱不管帐，医保局管帐不管钱，加之区外定点医疗机构的医疗费用大幅增长，没有很好的措施控制，而我们对县内的定点医疗机构严格实行了总额预控管理，这也加深了县医保局与县内定点医疗机构的矛盾和医院与患者之间的矛盾。目前，我县城乡居民医保运行中呈现的矛盾和压力是一种普遍现象。

建议各级卫生行政部门要进一步强化对定点医疗机构服务行为的监管，引导医疗机构合理治疗、合理检查、合理收费，规范医院医疗服务行为。重点是加强对各医院主要负责人的教育和引导，明确医保基金管理和使用原则，真正明白“政府得民心、卫生得发展、老百姓得实惠”的含义。让他们着重从自身能力建设上下功夫，降低农民住院和门诊次均费用，真正让利于民。

（三）基金运行存在安全隐患。主要是近年来中央省一级出台一系列行业扶贫政策，政策很好，但是会给基金安全带来很大影响。单靠经办机构监督，心有余而力不足，从而导致基金支出大幅增长，基金安全运行无法保障。也是导致过度医疗、基金浪费、流失的重要因素。

建议继续巩固和完善城乡居民医保补偿费用公示制度，探索建立有奖举报制度，充分调动广大居民参与监管的积极性，及时处理群众反映的问题，保证城乡居民医保制度的健康发展。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位缴款：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等以外的各项收入。

七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。

八、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

九、结余分配：指事业单位按规定对非财政补助结余资金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及减少单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。

十、年末结转和结余资金：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十三、上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

十四、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十五、对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

十六、“三公”经费：指各部门因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十七、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。