上犹县自然资源局2022年度部门决算

目    录

第一部分 上犹县自然资源局部门概况

一、部门主要职责

二、部门基本情况

第二部分 2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

十、国有资产占用情况表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

六、机关运行经费支出情况说明

七、政府采购支出情况说明

八、国有资产占用情况说明

九、预算绩效情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分 上犹县自然资源局部门概况

一、部门主要职能

上犹县自然资源局是县政府主管自然资源工作的工作部门，为正科级。主要职责是：

（一）履行全民所有土地、矿产、森林、草地、湿地、水等自然资源资产所有者职责以及所有国土空间用途管制和生态修复职责。

（二）贯彻执行国家自然资源和国土空间规划及测绘等法律法规，制定职责范围内的有关政策文件、管理制度并监督执行。

（三）负责自然资源调查监测评价。

（四）负责全县自然资源统一确权登记工作。

（五）负责自然资源资产有偿使用工作。

（六）负责自然资源的合理开发利用工作。

（七）负责落实空间规划体系并监督实施。

（八）开展国土空间开发适宜性评价，建立国土空间规划实施监测、评估和预警体系。

（九）负责统筹国土空间和自然资源生态修复。

（十）负责组织实施最严格的耕地保护制度。

（十一）负责管理地质勘查行业和全县地质工作。

（十二）负责落实综合防灾减灾规划相关要求，负责地质灾害预防和治理，组织编制全县地质灾害防治规划并组织实施。

（十三）负责矿产资源管理工作。

（十四）负责测绘地理信息管理工作。

（十五）推动自然资源领域科技发展。

（十六）负责组织指导自然资源行政执法工作。

（十七）按照中央和省、市要求，继续深入推进自然资源资产管理体制改革试点工作。

（十八）全县自然资源系统干部管理体制，按照“分级管理，下管一级”的原则进行管理，实行双重领导。

（十九）统一领导和管理县林业局。

（二十）完成县委、县政府交办的其他任务。

二、部门基本情况

纳入本套部门决算汇编范围的单位共1个，即上犹县自然资源局本级;上犹县自然资源局本级内设机构4个：人事秘书股、自然资源调查与开发利用股、国土空间规划与生态修复股、国土空间用途管制与建筑规划股，下属单位3个：自然资源综合服务中心、自然资源监察大队、不动产登记中心。

本部门2022年年末实有人数165人，其中在职人员117人，离休人员0人，退休人员0人（不含由养老保险基金发放养老金的离退休人员）；年末其他人员2人；年末学生人数0人；由养老保险基金发放养老金的离退休人员46人。

第二部分 2022年度部门决算表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

本部门2022年度收入总计3589.31万元，其中年初结转和结余0万元，较2021年减少0万元，下降0%；本年收入合计3589.31万元，较2021年减少2103.89万元，下降36.9%，主要原因是：项目支出减少。

本年收入的具体构成为：财政拨款收入3589.31万元，占100%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

二、支出决算情况说明

本部门2022年度支出总计3589.31万元，其中本年支出合计3589.31万元，较2021年减少2103.89万元，下降36.9%，主要原因是：项目支出减少；年末结转和结余0万元，较2021年减少0万元，下降0%，主要原因是：以支定收，年未无结余。

本年支出的具体构成为：基本支出1773.68万元，占49.4%；项目支出1815.63万元，占50.6%；经营支出0万元，占0%；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0万元，占0%。

三、财政拨款支出决算情况说明

本部门2022年度财政拨款本年支出年初预算数为1034.15万元，决算数为3589.31万元，完成年初预算的347%。其中：

（一）一般公共服务支出年初预算数为0万元，调整预算数为5万元，决算数为5万元，完成调整预算数的100%，主要原因是：追加了其他组织事务支出。

（二）社会保障和就业支出年初预算数为110.79万元，决算数为105.57万元，完成年初预算的95.3%，主要原因是：预算编制不精准。

（三）卫生健康支出年初预算数为51.08万元，决算数为51.08万元，完成年初预算的100%，主要原因是：严格按年初预算执行。

（四）节能环保支出年初预算数为0万元，调整预算数为107.7万元，决算数为107.7万元，完成调整预算数的100%，主要原因是：追加了技术服务费。

（五）城乡社区支出年初预算数为0万元，调整预算数750.86万元，决算数为750.86万元，完成调整预算数的100%，主要原因是：追加了土地开发项目支出。

（六）农林水支出年初预算数为0万元，调整预算数为0.7万元，完成调整预算数的100%，主要原因是：追加了乡村振兴支出。

（七）自然资源海洋气象等支出年初预算数为872.27万元，决算数为2518.39万元，完成年初预算的288.7%，主要原因是：追加了国土空间规划和乡村规划技术服务费。

（八）灾害防治及应急管理支出年初预算数为0万元，调整预算数为50万元，完成调整预算数的100%，主要原因是：追加了地质灾害防治经费。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2022年度一般公共预算财政拨款基本支出1773.68万元，其中：

（一）工资福利支出1423.13万元，较2021年增加5.66万元，增长0.3%，主要原因是：工资晋级晋档增加。

（二）商品和服务支出301.89万元，较2021年减少11.52万元，下降3.6%，主要原因是：落实过紧日子要求压减一般性支出。

（三）对个人和家庭补助支出4.81万元，较2021年增加0.27万元，增长5.94%，主要原因是：生活补助调标增加。

（四）资本性支出43.86万元，较2021年增加42.29万元，增长2693.6%，主要原因是：增加了视频会议终端、会议平板等设备一批。

五、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2022年度财政拨款“三公”经费支出全年预算数为62万元，决算数为40万元，完成全年预算的64.5%，决算数较2021年减少2.19万元，下降5.1%，其中：

（一）因公出国（境）支出全年预算数为0万元，决算数为0万元，完成全年预算的0%，决算数较2021年减少0万元，下降0%，主要原因是：没有这方面的支出。决算数较全年预算数减少的主要原因是：没有这方面的支出。全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，主要为：没有这方面的支出。

（二）公务接待费支出全年预算数为62万元，决算数为40万元，完成全年预算的64.5%，决算数较2021年减少2.19万元，下降5.1%，主要原因是：认真贯彻落实中央八项规定的各项要求，进一步严格公务接待经费支出。决算数较全年预算数减少的主要原因是：认真贯彻落实中央八项规定的各项要求，进一步严格公务接待经费支出。全年国内公务接待512批，累计接待4000人次，其中外事接待0批，累计接待0人次，主要为：国内公务接待。

（三）公务用车购置及运行维护费支出0万元，其中公务用车购置全年预算数为0万元，决算数为0万元，完成全年预算的0%，决算数较2021年减少0万元，下降0%，主要原因是：实行公车用车制度改革，单位没有预算，全年购置公务用车0辆。决算数较全年预算数减少的主要原因是：实行公车用车制度改革，单位没有预算；公务用车运行维护费支出全年预算数为0万元，决算数为0万元，完成全年预算的0%，决算数较2021年减少0万元，下降0%，主要原因是：实行公车用车制度改革，单位没有预算，年末公务用车保有0辆。决算数较全年预算数减少的主要原因是：实行公车用车制度改革，单位没有预算。

六、机关运行经费支出情况说明

本部门2022年度机关运行经费支出345.75万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），较上年决算数增加30.77万元，增长9.76%，主要原因是：办公设施设备购置经费增加了43.86

万元。

七、政府采购支出情况说明

本部门2022年度政府采购支出总额2303.71万元，其中：政府采购货物支出216.29万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出2087.42万元。授予中小企业合同金额2303.71万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额2178.71万元，占授予中小企业合同金额的94.5%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的3.9%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的90.6%。

八、国有资产占用情况说明

截止2022年12月31日，本部门国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。

本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）级及以上领导用车辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆，其中车辆中的其他用车主要是0；单价100万元（含）以上设备0台（套）。

九、预算绩效评价情况说明

（一）绩效评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对纳入2022年度部门预算范围的二级项目12个全面开展绩效自评，共涉及资金2515.86万元，占项目支出总额的100%。

组织对“上犹县土地开发及旱地改水田项目”1个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出70.715万元，政府性基金预算支出368.8464万元，国有资本预算支出0万元。从评价情况来看，全年预算数金额439.5614万元，预算执行金额为439.5614万元,预算执行率为100%,整体运行良好。

组织开展部门整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出2838.4495万元，政府性基金预算支出1368.4662万元。从评价情况来看，全年预算数金额4206.9157万元，预算执行金额为4206.9157万元,预算执行率为100%,整体运行良好。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

上犹县自然资源局绩效自评总报告

一、本部门项目绩效目标情况

（一）部门整体支出

1、2022年收入预算总额为4206.9157万元，其中:财政拨款2838.4495万元，其他资金1368.4662万元。2022年支出预算总额为4206.9157万元，其中:人员经费1608.5535万元，公用经费82.5万元，业务事业费32.79万元，项目经费2483.0722万元。

2、2022年部门预算全年执行情况。全年计划执行数4206.9157万元，实际执行数4206.9157万元，占年度预算100%，执行值100%，偏差值0。其中：一般公共预算拨款预算计划执行数2838.4495万元，实际执行数2838.4495万元，占年度预算67.47%，其他资金计划执行数1368.4662万元，实际执行数1368.4662万元，占年度预算32.53%。

（二）项目支出

1、结转结余、备田上备田组Ｃ宗地土地违约金，年初预算数185.2176万元，全年执行数185.2176万元，执行率达100%。

2、2022年执收执罚保障经费项目，年初预算数200万元，调整预算数67.2276万元，全年执行数67.2276万元，执行率达100%。

3、土地出让前期工作费用，年初预算数230万元，调整预算数103.5109万元，全年执行数103.5109万元，执行率达100%。

4、自然资源监察执法技术服务费，年初预算数110万元，调整预算数27.7484万元，全年执行数27.7484万元，执行率达100%。

5、地质灾害工作经费，年初预算数1968万元，调整预算数78.11万元，全年执行数78.11万元，执行率达100%。

6、上犹县土地开发及旱改水田项目，年初预算数2000万元，调整预算数439.5614万元，全年执行数439.5614万元，执行率达100%。

7、县级和乡级国土空间总体规划编制等项目，年初预算数4705.25万元，调整预算数614.1135万元，全年执行数614.1135万元，执行率达100%。

8、不动产登记中心系统升级和档案整理数据，年初预算数394.25万元，调整预算数138.87万元，全年执行数138.87万元，执行率达100%。

9、执收执罚保障经费其他收入项目，年初预算数500万元，调整预算数543.9509万元，全年执行数543.9509万元，执行率达100%。

10、其他收入项目，年初预算数300万元，调整预算数191.9547万元，全年执行数191.9547万元，执行率达100%。

11、业务事业费项目，年初预算数32.79万元，全年执行数103.5109万元，执行率达100%。

12、结转结余项目，年初预算数92.8072万元，全年执行数92.8072万元，执行率达100%。

二、单位自评工作开展情况

1、前期准备

组织各股室、项目相关负责人和技术人员认真学习了各相关文件精神，按要求整理和收集各项有关资料。

2、组织实施

各部门在坚持公开公正和依据明确的原则下，认真仔细按照既定评价指标体系按时、保质完成绩效评价工作。

3、分析评价

在绩效评价工作中各股室负责人和技术人员高度重视、认真组织，按照有关要求，合作协同，有理有据、明晰有序地完成绩效评价工作。结合部门整体支出情况的基础上，进行客观科学的评分。

三、综合评价结论

2022年度我局严格执行年初部门预算，资金使用及管理规范，制度落实到位，绩效考核目标任务圆满完成，按照部门整体支出和项目支出绩效评价指标体系对照打分得出结果，等级为优秀。

四、绩效目标完成情况总体分析

(一)部门整体支出

本年部门整体支出执行率100%，资金执行拨付正常，分值100分，等级为优秀。偏差原因:无。

（二）项目支出

1、结转结余、备田上备田组Ｃ宗地土地违约金，年初预算数185.2176万元，全年执行数185.2176万元，执行率达100%。得分分值100分，等级为优秀。

2、2022年执收执罚保障经费项目，年初预算数200万元，调整预算数67.2276万元，全年执行数67.2276万元，执行率达100%。得分分值100分，等级为优秀。

3、土地出让前期工作费用，年初预算数230万元，调整预算数103.5109万元，全年执行数103.5109万元，执行率达100%。得分分值100分，等级为优秀。

4、自然资源监察执法技术服务费，年初预算数110万元，调整预算数27.7484万元，全年执行数27.7484万元，执行率达100%。得分分值100分，等级为优秀。

5、地质灾害工作经费，年初预算数1968万元，调整预算数78.11万元，全年执行数78.11万元，执行率达100%。得分分值90.85分，等级为优秀。

6、上犹县土地开发及旱改水田项目，年初预算数2000万元，调整预算数439.5614万元，全年执行数439.5614万元，执行率达100%。得分分值100分，等级为优秀。

7、县级和乡级国土空间总体规划编制等项目，年初预算数4705.25万元，调整预算数614.1135万元，全年执行数614.1135万元，执行率达100%。得分分值91分，等级为优秀。

8、不动产登记中心系统升级和档案整理数据，年初预算数394.25万元，调整预算数138.87万元，全年执行数138.87万元，执行率达100%。得分分值100分，等级为优秀。

9、执收执罚保障经费其他收入项目，年初预算数500万元，调整预算数543.9509万元，全年执行数543.9509万元，执行率达100%。得分分值100分，等级为优秀。

10、其他收入项目，年初预算数300万元，调整预算数191.9547万元，全年执行数191.9547万元，执行率达100%。得分分值100分，等级为优秀。

11.业务事业费项目，年初预算数32.79万元，全年执行数103.5109万元，执行率达100%。得分分值100分，等级为优秀。

12、结转结余项目，年初预算数92.8072万元，全年执行数92.8072万元，执行率达100%。得分分值100分，等级为优秀。

五、偏离绩效目标的原因和改进措施

（一）偏离绩效目标原因：

无。

（二）改进措施

1、科学合理编制预算，严格执行预算。进一步提高预算编制到位率，做准做全基本支出预算，做全项目支出预算，加强预算支出的审核、跟踪及预算执行情况分析，提高预算编制严谨性和可控性。

2、进一步加强项目资金管理。严格实行项目管理程序化，实现项目申报、实施、拨付、评价全流程监督与控制，规范专项资金管理，提高专项资金的使用效益。

3、进一步完善内部管理制度，提升管理效能，更好地履行生态文明建设职能。

六、绩效自评结果拟应用和公开情况

自评结果作为下一年度预算安排、编制的依据，将有力提高预算制定的科学性和有效性。部门整体支出和项目支出绩效自评报告按要求对外公开，接受社会监督。

（三）部门评价项目绩效评价情况。

本部门公开上犹县土地开发及旱地改水田项目部门评价报告（见附件）。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位缴款：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等以外的各项收入。

七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。

八、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

九、结余分配：指事业单位按规定对非财政补助结余资金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及减少单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。

十、年末结转和结余资金：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十三、上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

十四、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十五、对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

十六、“三公”经费支出：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费），按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十七、机关运行经费支出：指用财政拨款安排的为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分 附件

上犹县土地开发及旱地改水田项目

部门评价报告

一、基本情况

（一）项目概况。

2022年完成2个土地开发项目报备入库，实际新增耕地23.99亩（其中水田20.66亩），完成1个旱改水项目报备入库，实际新增水田34.30亩；完成5个种植脐橙和油茶的补充耕地项目报备入库，新增耕地面积594亩，完成13个土地开发项目立项，其中8个项目已完成竣工测量，实际新增耕地179亩（其中水田28亩），5个项目正在加紧实施，预计新增耕地181亩（其中水田58亩）；完成6个旱改水项目立项，其中2个项目已完成竣工测量，实际新增水田54亩，4个项目正在加紧实施，预计新增水田105亩。

土地开发整治项目预算资金的下拨，极大的推进了土地开发和旱地改水田作业，全面保障了县域经济发展用地占到平衡需求，有效地保护了耕地。

2022年度，上犹县土地开发整治项目运行专项经费439.5614万元，实际投入及使用的资金439.5614万元。

（二）项目绩效目标。

1、项目总体目标：完成上级部门下达的新增耕地补充任务，全面保障县域经济发展用地占补平衡需求。

2、项目阶段性目标：（1）耕地数量质量保护全面提升，落实耕地“占优补优、占水田补水田”；（2）土地整治项目建设加快推进，助推特效农业发展，助力乡村振兴；（3）土地生态整治积极推进，分担生态文明建设重任。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1、评价目的

财政支出项目绩效评价旨在通过评价改善财政资金支出管理，优化资源配置及提高公共服务水平，本次2022年度土地开发整治项目专项经费项目绩效评价主要目的：一是对2022年度土地开发整治项目专项运行经费项目开展绩效评价工作，综合反映项目支出成效，梳理项目存在的问题并提出建议，强化项目单位预算绩效管理理念，提高财政资金的使用效率；二是通过本次绩效评价工作的开展，为上犹县绩效评价管理办公室预算绩效管理工作积累经验，探索更加符合财政项目管理特点的绩效管理模式和方法，优化项目顶层设计，提升财政支出执行效率。

2、评价对象和范围

本次绩效评价对象为2022年土地开发整治项目运行专项经费项目，范围为2022年土地开发整治项目。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

1、绩效评价原则

（1）科学规范原则：按照科学可行的要求，严格执行规定的评价程序，采用定量与定性分析相结合的方法；

（2）公正、公开原则：以事实为依据，以规范为准绳，真实、客观、公平、公正评价项目绩效；

（3）绩效相关原则：围绕资金支出与其产出进行评价，反映支出和产出之间的绩效对应关系；

（4）简便有效原则。尽量简化工作程序，通过科学合理的工作方式与方法，全面分析绩效材料，在与项目实施单位充分沟通的基础上，着力保障绩效评价工作本身的“绩效”。

2、评价指标体系

评价指标体系根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点，结合财政部《项目支出绩效评价管理办法》(财预[2020]10号)相关要求设置，本指标体系从产出指标、效益指标、满意度指标三个角度出发，以本次评价的2022年土地开发整治项目为基础，围绕项目的投入、管理、项目产出及效果等多个方面进行指标评价，判定其在评价周期内的绩效评价等级。

3、评价方法

本次评价通过文件资料研读、现场调研等方法对项目进行定性评价；通过基础数据统计分析等方法，对项目进行定量评价。本次绩效评价使用但不限于以下集中具体的评价方法：

(1)文献法：通过搜集、整理、分析国家、江西省、赣州市、上犹县土地开发整治项目运行经费支出相关政策文件、管理制度等，了解土地开发整治项目运行经费项目开展的背景、目的、意义及相关要求。

(2)成本效益法：通过对项目的预算执行情况、项目管理资料、绩效报告等相关资料进行研究、比较、分析，提取重要信息，将项目投入与产出、效益进行关联性分析。

(3)现场调研法：通过对项目相关人员进行访谈，了解项目资金使用情况、组织管理情况和具体实施情况，并采用问卷调查形式，了解受益对象的满意度。

(4)因素分析法：通过梳理项目绩效目标的实现程度和影响目标实现的内外因素，分析这些因素对目标实现的影响力，从而进一步分析如何通过控制这些因素来促进项目完成，实现项目的绩效目标。

（三）绩效评价工作过程

1、明确考评任务，制定项目具体实施计划，明确工作需要，进行绩效评价具体工作部署，准备好相关资料。

2、针对涉及项目的实际实施情况，结合实际和相关绩效评价依据，研讨绩效指标体系。

3、在听取各方意见后，修改和完善，出具绩效评价报告，并在内部进行评价工作总结。

三、综合评价情况及评价结论

该项目保证了土地开发整治项目正常运行，提高了农民的收入，为满足全县经济社会发展用地占补平衡需求提供了坚强保障。制度建立方面，建立了上犹县土地开发整治项目考核办法和标准，群众对政府实施的土地开发整治项目运行工作满意度较高。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

本项指标主要从项目立项依据充分性和立项程序规范性两个方面考察专项资金的项目是否符合法规、相关政策发展规划以及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况。

(1)项目立项的充分性

评价要点：①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；②项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；③项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；④项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则；⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。

(2)立项程序规范性

评价要点：①项目是否按照规定的程序申请设立；②审批文件、材料是否符合相关要求；③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。

2、绩效目标。

本项指标主要从项目绩效目标合理性和绩效目标的明确性来考察专项资金的项目绩效目标。

(1)绩效目标合理性

根据项目是否有绩效目标；项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配进行评价，评价要点：①项目是否有绩效目标；②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

(2)绩效目标明确性

本项是依据绩效目标的清晰、细化、可衡量性，反映和考核目标的细化情况，评价要点：①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；③是否与项目目标任务数或计划数相对应。

3、资金投入

本项设有预算编制的科学性和资金分配的合理性两项指标。

(1)预算编制科学性

本项指标评价要点：①预算编制是否经过科学论证；②预算内容与项目内容是否匹配；③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制；④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。

经费由县自然资源局根据项目具体情况分类统计，经财政局核实，资金由财政统筹下达，内容匹配，预算编制具有科学性。

(2)资金分配合理性

评价要点：①预算资金分配依据是否充分；②资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。

根据现场核实，经费与土地开发整治项目运行内容相适应，分配依据充分，资金分配具有合理性。

（二）项目过程情况

项目过程分资金管理和组织实施两方面：

资金管理

(1)资金到位率

经查本项预算资金439.5614万元，实际到位专项经费439.5614万元，到位率100%。

(2)预算执行率

本项是考核项目开支是否按照预算执行，本年度预算资金439.5614万元，实际到位专项经费439.5614万元，执行率100%。

(3)资金使用合规性

项目资金符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金使用严格按财务制度执行审批和支付手续，符合预算批复，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。专项经费支出中项目有支付凭证、发票等资料。

（三）项目产出情况

1、产出及时性

完成及时性。项目计划2022年12月底完成，已如期完成。

2、产出质量

(1)土地开发整治项目工作任务合格率。2022年土地开发整治项目运行专项经费均正常运行，运行率100%。

(2)阶段性目标完成率。根据县自然资源局提供项目基本情况、台账资料及现场核实，2022年度工作实际已达到该阶段性目标。

3、产出时效

(1)工程施工进度及时率。2022年度能够积极推动项目的施工进展，保障正常施工。及时率100%。

(2)经费使用时效性。2022年土地开发整治项目运行经费在本年度全部支付到位，完成率100%。

4、产出成本

成本节约率。本项是用来考核完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。2022年土地开发整治项目专项经费项目支出预算安排439.5614万元，截止2022年12月31日，共发放439.5614万元。

（四）项目效益情况

本项指标主要从环境效益、社会效益、可持续影响和社会公众或服务对象满意度四个方面考察专项资金的项目投入产出效益情况。

(1)经济效益

项目的实施改善了农业基础设施的使用能力，土地产出值得到提升，资金使用合理，有效增加了土地产出效益，有效增加了群众的收入渠道，促进经济发展，调整产业结构，对我国的粮食长久安全具有极其重要的作用。

(2)社会效益

1、增加耕地面积，提高土地利用率。

项目通过土地整治，项目区达到新增耕地目的。为上犹县实现耕地总量动态平衡做出贡献，为区域经济可持续发展创造了有利条件，保障了农民增产增收，同时改变了农村面貌。

2、改善农业生产条件，提高耕地质量。

通过土地整治，将形成配套完善的田间道路系统和农田排灌系统，项目区内目前耕作不便的状况将得到改变；通过土地平整，调整了耕作层物理结构，提高了耕地的保水保肥能力，项目区耕地质量进一步提高。

3、提高农业抵抗自然灾害的能力。

土地整治后，灌区的灌排设施水平将大大提高，达到旱能灌、涝能排。基础设施的完善，有效的降低了农业生产风险，提高了抵御洪涝、干旱等自然灾害的能力，使作物收成得到保障。

4、增加农民收入，推动农村经济发展。

项目实施后，农田基础设施将会更加完备，耕地的生产力将会逐步提高，发展多种经营，降低生产成本和风险，从而增加农民收入，改善农民生活条件。

(3)生态效益

项目的实施后可有效减轻水土流失，改善生态环境，构成了稳定性强、生产能力高的复合农业生态系统，形成了经济合理的物质能量流，提高对自然灾害抵御能力。促进和保持各农业生态系统间的良性循环，最大限度的为人民生产、生活提供良好的空间，为项目区进一步发展打下良好的基础。

(4)可持续影响

项目的实施增加了耕地面积，提高了耕地质量，改善了农业生产条件，加强了农田保护，治理水土流失，调整农业生产结构和改善土地利用方式，促进农业增收，促进农村经济发展，改善农村人居环境。高效利用，合理配置土地资源，提高土地利用率，提高土地的经济和社会效益，推动社会经济的可持续发展。

(5)社会公众或服务对象满意度

通过对项目实施区域受益人群的走访，满意度较好。

五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

(一)主要经验

加强各部门之间的沟通，特别是计划与财务、建设业主与主管单位的沟通，让他们及时了解每年有哪些项目、有多少资金、资金什么时候到位、项目建设进度等情况，便于资金及时拨付到位。

(二)存在的问题及原因分析

未制定专项经费业务管理及资金管理制度，虽然资金使用时严格的按财务制度执行了审批和支付的程序，但无相应的专项经费管理制度，对专项资金使用的合理、合规性进行考核时就没有专项制度依据，未针对专项资金建立专户核算，将专项资金与其他日常开支区分开，造成对专项资金考核时容易与日常开支混同。

六、有关建议

尽快建立、健全相应的专项经费资金管理制度，在审核和支付专项资金时做到有理有据。针对每项专项经费设立单独的子科目，记账时分类记入各自子科目，便于对专项经费的考核。

七、其他需要说明的问题

无。